تُعد ضريبة القيمة المضافة ضريبة رئيسية في الإمارات العربية المتحدة، وتُطبَّق بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات منذ عام 2018 لتنويع إيرادات الدولة خارج نطاق النفط. تُحصَّل ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، ويتحمل المستهلك النهائي التكلفة في النهاية. تقوم الشركات بتحصيل ضريبة القيمة المضافة وتحويلها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، مع إعفاء بعض السلع والخدمات الأساسية مثل الرعاية الصحية والتعليم أو إعفائها من الضريبة. يعزز الامتثال لضريبة القيمة المضافة المصداقية، مما يسمح للشركات باسترداد ضريبة القيمة المضافة على النفقات المؤهلة، مما يعزز التدفق النقدي ويضمن التنافسية. في جميع أنحاء دول مجلس التعاون الخليجي، تُعد ضريبة القيمة المضافة جزءًا من مبادرة إقليمية، مع وجود معدلات مختلفة في كل بلد. بالنسبة للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، تتضمن إدارة ضريبة القيمة المضافة إعداد فواتير دقيقة وتقديمها بانتظام، وربما تعيين مستشار ضريبي للحالات المعقدة أو المعاملات عبر الحدود. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى فرض عقوبات، لذا تُنصح الشركات بالبقاء على اطلاع دائم والاحتفاظ بسجلات مفصلة وطلب مساعدة الخبراء عند الضرورة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك تُطبَّق في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد التي تُضاف فيها القيمة المضافة، بدءًا من الإنتاج وحتى البيع النهائي للمستهلك. وقد اعتمدت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة كجزء من مبادرة استراتيجية لتنويع مصادر الإيرادات خارج نطاق النفط، مما يعزز الاستقرار المالي ويتيح تحقيق التنمية المستدامة. على الرغم من أن الشركات تقوم بتحصيل ضريبة القيمة المضافة، إلا أن العبء الضريبي يقع في النهاية على المستهلك، حيث يتم تضمينها في السعر النهائي للمنتج أو الخدمة.
‍

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟

في الإمارات العربية المتحدة، يبلغ المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة 5%، وتطبق على معظم السلع والخدمات. يتم إعفاء بعض السلع والخدمات الأساسية، مثل الرعاية الصحية والتعليم، أو إعفاء بعض السلع والخدمات الأساسية أو إعفاءها من الضريبة لتخفيف التكلفة على المستهلكين. تجمع الشركات ضريبة القيمة المضافة من المستهلكين وتحولها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، مما يضمن الشفافية والمساءلة في تحصيل الضرائب. يمكن للشركات استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات المتعلقة بالأعمال، مما يقلل من تكاليف الإنتاج ويعزز النمو الاقتصادي.
‍

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة:

مصنع إلى تاجر تجزئة: تبيع الشركة المصنعة سلعًا بقيمة 100 درهم إماراتي، مع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%، ليصل المجموع إلى 105 دراهم إماراتية.

بائع التجزئة إلى المستهلك: يبيع بائع التجزئة السلع مقابل 150 درهمًا إماراتيًا، مع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%، ليصبح المجموع 157.50 درهمًا إماراتيًا. هنا، يقوم بائع التجزئة بتحويل صافي ضريبة القيمة المضافة (7.50 درهم إماراتي - 5 دراهم إماراتية = 2.50 درهم إماراتي) إلى الحكومة.
‍

فوائد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

بالنسبة للحكومة

توفر ضريبة القيمة المضافة للحكومة مصدراً ثابتاً للإيرادات يدعم الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية والتعليم ومشاريع البنية التحتية. كما أنها توفر دخلاً يمكن التنبؤ به يكمل مصادر الإيرادات الأخرى، مما يضمن الاستدامة المالية.

بالنسبة للشركات

تخلق ضريبة القيمة المضافة مجالاً متكافئًا لأنها تفرض ضرائب على الاستهلاك بدلاً من حجم الأعمال أو الدخل. وهذا يعزز المنافسة العادلة، بغض النظر عن حجم الأعمال التجارية. علاوة على ذلك، يعمل نظام ضريبة القيمة المضافة على تبسيط الضريبة بالنسبة للشركات، حيث يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة المتكبدة على نفقات الأعمال، مما يقلل من الالتزامات الضريبية الإجمالية ويعزز إدارة التدفق النقدي بشكل أفضل.
‍

تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

الميزات الرئيسية لضريبة القيمة المضافة

1. المعدل: 5% على معظم السلع والخدمات.

2. النطاق: تنطبق على معظم السلع والخدمات، مع وجود استثناءات.

3. التحصيل: تقوم الشركات بتحصيل ضريبة القيمة المضافة وتحويلها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.

‍

أنواع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

إلزامي - 375,000 درهم إماراتي من التوريدات والواردات السنوية الخاضعة للضريبة

اختياري- من 187,500 درهم إماراتي إلى 375,000 درهم إماراتي من التوريدات والواردات السنوية الخاضعة للضريبة

اقرأ أيضًا: من يحتاج إلى التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

‍

‍

‍

‍

HalaTax
Company liquidation · Finanshels

Closing your UAE company? Close it cleanly, once.

Liquidation report, liquidator appointment, public notices and VAT and corporate tax deregistration, handled by one team.

  • ✓Liquidation report and auditor's letter
  • ✓Liquidator appointment and newspaper notices
  • ✓VAT and corporate tax deregistration
See liquidation servicesOr book a free review call
Also covered
  1. Settlement of liabilities
  2. Licence cancellation
  3. Audited final financial statements
After setup · Finanshels

Licence sorted? Get your books and tax registrations right from day one

Every UAE company has to register for corporate tax, and many need VAT too. Finanshels sets up your bookkeeping and handles both registrations.

  • ✓Bookkeeping from your first month
  • ✓Corporate tax registration
  • ✓VAT registration when you need it
See startup accountingOr book a free review call

"Finanshels designed an accounting system tailor made to our needs and completely automated our finance operations just like they promised."

Jeremy Khatar, CEO, Ronin Global
AML compliance · Finanshels

Get your AML programme in place before the regulator asks

Registration, risk assessment, policies and ongoing screening for UAE businesses covered by AML rules.

  • ✓AML registration and EOCN subscription
  • ✓Entity risk assessment and AML/CFT policy
  • ✓Customer, sanctions and PEP screening
See AML packagesOr book a free review call
Also covered
  1. Risk assessment report
  2. FIU and sanctions reporting
  3. Ongoing due diligence
Audit services · Finanshels

Need audited accounts for a licence renewal, bank or investor?

Finanshels handles statutory, internal and compliance audits for UAE companies, so you have signed financials when someone asks for them.

  • ✓Statutory audits
  • ✓Internal and compliance audits
  • ✓VAT and tax audit support
See audit servicesOr book a free review call
When you need one
  1. Trade licence renewal
  2. Bank facilities
  3. Investor due diligence
  4. Corporate tax compliance
Fractional CFO · Finanshels

CFO-level finance leadership, without the full-time hire

Forecasts, cash flow planning, management reporting and fundraising models for growing UAE businesses.

  • ✓13-week cash flow forecast
  • ✓Monthly management reporting pack
  • ✓Investor-ready financial model
See CFO servicesOr book a free review call

"If you ever do any financial modeling/forecasting, I seriously can't recommend Finanshels enough."

Bader Al Kazemi, Founder, Optimize App
Hala Tax · AI tax advisor by Finanshels

Know exactly which UAE taxes apply to your business

Add your business details and Hala Tax shows your Corporate Tax and VAT obligations, your deadlines and the documents you need, in one place.

  • ✓Corporate Tax and VAT obligations for your business
  • ✓Your filing deadlines, based on your financial year
  • ✓Ask Hala anything, or hand off to a Finanshels tax expert
Check my tax obligationsOr talk to a tax expert
How it works
  1. Add your licence, financial year and turnover
  2. See what applies to you and when it is due
  3. Get answers from Hala, or a tax expert when you need one
Accounting and bookkeeping

Stop doing your own books. Get them reconciled every month.

A Finanshels accountant runs your bookkeeping, reconciliations and month-end close, so your VAT and corporate tax filings are built on clean numbers.

  • ✓Monthly bookkeeping and bank reconciliation
  • ✓VAT-ready and corporate tax-ready records
  • ✓A real accountant who owns your numbers
See accounting packagesOr book a free review call

"Accurate, detailed and on time financial reporting. Good analysis that helped me in taking the right decisions."

Ahmad bin Khaled, Managing Partner, Mr. Brisket
Review on Trustpilot
Finanshels

Accounting, tax and compliance, handled by one UAE team

Tell us where you are stuck and a Finanshels expert will map out what your business needs next.

  • ✓Bookkeeping and accounting
  • ✓VAT and corporate tax registration and filing
  • ✓Audit, AML and compliance support
Book a free review callOr chat on WhatsApp

"Finanshels provided us with quick responses, clear explanations, and regular updates."

Alaa, AA Studio
Review on Trustpilot

Avoid VAT Fines with Finanshels - At just AED 499.

Stay Compliant and Stress-Free: Let Us Handle Your VAT Registration, So You Don’t Have to Worry About Penalties - 0 Errors Or Get 100% Refund

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE

File Your VAT with Confidence – 0 Errors Or Get 100% Refund

Focus on What Matters: Let Finanshels Take Care of Your VAT Filing and Save You from Costly Penalties at just AED 499.

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE

Get Peace of Mind for Just AED 499 – Ensure Your Corporate Tax Registration Today - 0 Errors Or Get 100% Refund.

Let Finanshels Handle Your Corporate Tax Registration with 100% Accuracy, So You Never Have to Worry About Fines.

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE

Don’t Let Corporate Tax Filing Keep You Up at Night - 0 Errors Or Get 100% Refund

Focus on What You Do Best and Let Finanshels Handle Your Corporate Tax Filing with 100% Accuracy, So You Never Have to Worry About Missed Deadlines or Penalties  – at just AED 500.

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE

Keep Your Books in Perfect Order to File taxes on time and avoid Penalties - 0 Errors Or Get 100% Refund

Running a business is hard enough — don’t let bookkeeping slow you down. Trust Finanshels to keep your finances in perfect order, so you can focus on building your success without worry.

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE

Get Accurate Accounting with UAE’s Trusted Team – "0 Errors Or Get 100% Refund "

Clear, transparent pricing for bookkeeping and accounting services that keep your business on track. No hidden fees, just precision and peace of mind.

Whatsapp UsSpeak with an Expert

Trusted by 1000+ Businesses in UAE