في الإمارات العربية المتحدة، يتعين على جميع الشركات والأشخاص الخاضعين للضريبة التسجيل في ضريبة الشركات، بغض النظر عن دخلهم السنوي الخاضع للضريبة. التسجيل إلزامي لـ
- شركات البر الرئيسي والمنطقة الحرة: قد تكون كيانات المنطقة الحرة مؤهلة للحصول على معدل ضريبة 0% إذا استوفت معايير شخص المنطقة الحرة المؤهلة (QFZP). ومع ذلك، تخضع شركات المنطقة الحرة التي تدر دخلاً من البر الرئيسي لضريبة الشركات. يجب على جميع كيانات البر الرئيسي التسجيل في ضريبة الشركات.
معدل الضريبة على الشركات هو 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد.
المستندات الأساسية المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات
تختلف المستندات المطلوبة للتسجيل الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة بناءً على ما إذا كان مقدم الطلب شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً.
بالنسبة للأشخاص الطبيعيين (الأفراد):
- رخصة تجارية سارية المفعول (إن وجدت): يجب أن تكون سارية وسارية المفعول وقت التسجيل.
- بطاقة الهوية الإماراتية / جواز السفر: وثيقة هوية سارية المفعول لمقدم الطلب.
للأشخاص الاعتباريين (الشركات أو الكيانات):
- رخصة تجارية سارية المفعول: يجب أن تكون حديثة.
- بطاقة الهوية الإماراتية / جواز سفر المفوض بالتوقيع: إثبات هوية الممثل المفوض: إثبات هوية للممثل المفوض.
- إثبات التفويض: وثائق مثل التوكيل الرسمي، إن أمكن.
تقبل الهيئة الاتحادية للتجارة الخارجية التقديمات الرقمية لملفات PDF أو Word، بحد أقصى لحجم الملف 5 ميغابايت لكل مستند.
دليل خطوة بخطوة للتسجيل في ضريبة الشركات
- سجّل الدخول إلى إمارا للضرائب:
قم بالدخول إلى بوابة إمارا للضرائب باستخدام بيانات اعتماد تسجيل الدخول أو بطاقة دخول الإمارات العربية المتحدة. إذا كنت مستخدماً جديداً، قم بالتسجيل للحصول على حساب.
- أضف الأشخاص الخاضعين للضريبة:
إذا لم يكن هناك أي أشخاص خاضعين للضريبة مرتبطين بملفك الشخصي، أضف شخصًا جديدًا خاضعًا للضريبة للمتابعة.
- اختر التسجيل الضريبي للشركات:
في قسم ضريبة الشركات، اختر ”تسجيل“ لبدء تقديم طلبك.
- راجع إرشادات التسجيل:
اقرأ إرشادات التسجيل المقدمة، وحدد مربع الموافقة، وتابع.
- قدم تفاصيل الكيان:
اختر نوع الكيان المناسب (شخص طبيعي أو شخص اعتباري) من القائمة المنسدلة. أدخل التفاصيل مثل رقم الرخصة التجارية والهيكل القانوني ورقم التسجيل.
- أدخل تفاصيل التعريف:
أدخل الاسم التجاري ورقم الترخيص والاسم القانوني (باللغة الإنجليزية والعربية).
- إضافة أنشطة تجارية:
انقر فوق ”إضافة أنشطة تجارية“ وحدد الأنشطة التي تتم بموجب الترخيص التجاري.
- إضافة المالكين (إن أمكن):
بالنسبة للكيانات التي يمتلك أصحابها حصة 25% أو أكثر، قدم تفاصيل الملكية.
- قدم معلومات الفرع (إن وجدت):
إذا كان نشاطك التجاري يعمل من خلال فروع متعددة، حدد ”نعم“ وأضف تفاصيل الفرع.
- إضافة المفوض بالتوقيع:
قدم تفاصيل بطاقة الهوية الإماراتية أو تفاصيل جواز السفر للمفوض بالتوقيع وإثبات التفويض ذي الصلة.
- المراجعة والإقرار:
تحقق بعناية من جميع المعلومات المدخلة. تأكيد الامتثال عن طريق وضع علامة في خانة الإقرار.
- تقديم الطلب:
قم بإنهاء التسجيل وتقديمه.
ماذا يحدث بعد التسجيل؟
بمجرد تقديم الطلب، تراجع الهيئة الاتحادية للضرائب طلبك وتصدر رقم التسجيل الضريبي (TRN) عند الموافقة عليه. تستغرق العملية عادةً ما يصل إلى 20 يوم عمل. إذا كانت هناك حاجة إلى معلومات إضافية، فقد تختلف أوقات المعالجة.
الالتزامات الضريبية المستمرة للشركات
بعد التسجيل الناجح، يجب على الشركات الالتزام بمتطلبات الامتثال المستمرة:
- تقديم الإقرارات الضريبية: يجب على الشركات تقديم إقراراتها الضريبية للشركات في غضون تسعة أشهر بعد نهاية الفترة الضريبية.
- الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة: يُطلب من الشركات الاحتفاظ بسجلات مفصلة ودقيقة لأغراض التدقيق والإيداع الضريبي.
- إلغاء التسجيل: إذا توقفت الشركة عن العمل، يجب عليها تقديم إقرار ضريبي نهائي وتقديم طلب إلغاء التسجيل.
الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء التسجيل
- التأخير في التسجيل: قد يؤدي عدم التسجيل في الوقت المناسب إلى فرض غرامات تصل إلى 10,000 درهم إماراتي.
- المعلومات غير المكتملة أو غير الصحيحة: تأكد من أن جميع التفاصيل المقدمة دقيقة لمنع التأخير أو الرفض.
- إهمال حفظ السجلات الصحيحة: يمكن أن يؤدي عدم كفاية السجلات إلى فرض عقوبات أو عمليات تدقيق محتملة.
عملية إلغاء التسجيل
يجب أن تخضع الشركات التي تغلق أو تتوقف عن العمل لعملية إلغاء التسجيل. ويشمل ذلك:
- تقديم الإقرار الضريبي النهائي: التأكد من تسوية جميع الالتزامات.
- تقديم طلب إلغاء التسجيل: يتم ذلك من خلال بوابة EmaraTax الإلكترونية.
أسئلة وأجوبة حول ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
- ما هو الموعد النهائي للتسجيل الضريبي للشركات؟
تعتمد المواعيد النهائية للتسجيل على تواريخ تأسيس الشركات والإرشادات المحددة الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب.
- ما هي عقوبات التأخر في التسجيل؟
قد تُفرض غرامة تصل إلى 10,000 درهم إماراتي على التأخر في التسجيل.
- هل شركات المنطقة الحرة مؤهلة للحصول على إعفاءات ضريبية؟
قد تكون شركات المنطقة الحرة مؤهلة للحصول على معدل ضريبة 0% إذا استوفت معايير الهيئة الاتحادية للضرائب باعتبارها شخصًا مؤهلاً في المنطقة الحرة.
- متى يحتاج الأشخاص الطبيعيون إلى التسجيل لضريبة الشركات؟
تنطبق متطلبات التسجيل للأشخاص الطبيعيين إذا كان دخل أعمالهم يفي بالحدود المحددة التي وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب.
- هل تنطبق ضريبة الشركات على الدخل غير التجاري للأفراد؟
لا، فالدخل غير التجاري مثل الرواتب والاستثمارات معفى عموماً من ضريبة الشركات.
الخلاصة
التسجيل الضريبي للشركات إلزامي لجميع الشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة. من خلال الالتزام بإرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب والحفاظ على الامتثال، يمكن للشركات تجنب العقوبات والعمل بسلاسة في ظل النظام الضريبي الجديد في الإمارات العربية المتحدة. يوصى بشدة باستشارة مستشارين ضريبيين محترفين للشركات التي تسعى للحصول على المشورة والدعم المخصصين.
